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La declaración de criptomonedas como el Bitcoin (BTC) en España es obligatoria y no hacerlo puede acarrear graves consecuencias. Con la introducción de nuevos formularios y la mayor vigilancia de Hacienda, es fundamental mantenerse informado y cumplir con la normativa.
En Crypto Insiders, incluso recomendamos contar con un asesor fiscal especializado en cripto para evitar errores y optimizar el proceso de principio a final.
1. Impuesto sobre la Renta (IRPF)
Las ganancias obtenidas de la compra y venta de criptomonedas se consideran ganancias patrimoniales y están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Las tasas aplicables en 2025 son:
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.001 € a 50.000 €: 21%
- Más de 50.000 €: 23%
Si has tenido pérdidas en inversiones en criptomonedas, puedes compensarlas con ganancias de otros activos financieros para reducir tu base imponible.
2. Impuesto sobre el Patrimonio
Si tu patrimonio total (incluyendo criptomonedas) supera el mínimo exento de 700.000€ (varía según la comunidad autónoma), estarás sujeto a este impuesto. Las tasas oscilan entre el 0,2% y más del 3%, dependiendo de la comunidad en la que residas.
3. Declaraciones informativas obligatorias
El Gobierno ha introducido formularios específicos para la declaración de criptomonedas con el objetivo de aumentar la transparencia fiscal:
- Modelo 172: Obligatorio para exchanges y entidades que custodien criptomonedas en España. Reporta los saldos de criptomonedas si superan los 1.000€.
- Modelo 173: Se utiliza para informar sobre transacciones de criptomonedas realizadas en plataformas nacionales.
- Modelo 721: Es obligatorio para personas que tengan criptomonedas en el extranjero y su valor supere los 50.000€.
4. Minería y staking de criptomonedas
La minería de criptomonedas se considera una actividad económica en España y requiere registrarse como autónomo en el código de actividad 832.9.
También es importante considerar que los ingresos generados por staking y yield farming también están sujetos al IRPF, ya que se consideran rendimientos del capital mueble.
5. Sanciones por no declarar criptomonedas
Hacienda ha incrementado las inspecciones y aplica sanciones severas a quienes no cumplan con sus obligaciones fiscales. Algunas posibles multas incluyen:
- No presentar el Modelo 721: Multas de hasta el 150% del valor no declarado.
- Errores en la declaración de IRPF: Sanciones de entre el 50% y 150% de la cantidad no ingresada.
- No reportar transacciones en el Modelo 173: Multas de hasta 5.000€ por dato no declarado.
Declarar criptomonedas en España
La regulación fiscal de las criptomonedas en España es un tema de gran interés para los inversores y usuarios de activos digitales. Hacienda ha intensificado su control sobre estos activos, exigiendo su declaración para evitar sanciones. En esta guía completa, te explicamos cómo declarar criptomonedas en España de manera legal y conforme a la normativa vigente.
